מהי קרן השתלמות לעצמאים?
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני, המיועד לעצמאים, ומאפשר לקבל הטבות מס הן בשלב ההפקדה והן בשלב המשיכה. הקרן מאפשרת חיסכון לכל מטרה, תוך בחירה מבין מסלולי השקעה מגוונים.
ניתן להפקיד לקרן בכל עת וללא מגבלת סכום (אין תקרת הפקדה), וניתן למשוך את הכספים כסכום חד-פעמי לאחר 6 שנות ותק – בפטור ממס (עד לתקרה הקבועה בחוק). עם זאת, אין חובה למשוך את הכספים לאחר 6 שנים – ניתן להשאיר את החיסכון בקרן ולהמשיך להפקיד.
הטבות מס עיקריות
הוצאה מוכרת למס הכנסה: הפקדה בשיעור של עד 4.5% מההכנסה השנתית (עד תקרה של 293,397 ש”ח) תוכר כהוצאה מוכרת לצורכי מס.
פטור ממס רווחי הון: רווחים בקרן יהיו פטורים ממס, אם ההפקדה השנתית לא עלתה על 20,520 ש”ח (נכון לשנת 2025), והמשיכה מתבצעת לאחר 6 שנות ותק (או 3 שנים לצורך השתלמות בפועל).
אפשרויות השקעה ומשיכה
בחירת מסלול השקעה: ניתן לבחור בין מסלולים סולידיים למנייתיים, ולעבור ביניהם בכל עת – ללא אירוע מס.
גמישות בהפקדה: אפשר להפקיד כספים באופן חד-פעמי או במספר מועדים לאורך השנה.
משיכת כספים: ניתן למשוך את הסכום (כולל הרווחים) בפטור ממס לאחר 6 שנים. לחלופין, ניתן למשוך את הכספים כבר לאחר 3 שנים – אם הם מיועדים להשתלמות.
