תיקון 125 ד’

הטבת מס מרווחי הון לגמלאים.

מטרת תיקון סעיף 125 ד’ בפקודת מס הכנסה היא לאפשר להינות מחסכון מוגבר באמצעות פקדונות בנקאיים, ופוליסות חיסכון / תוכניות פיננסיות בחברות הביטוח.

למי היא רלוונטית?

סעיף 125 ד’ לפקודת מס הכנסה קובע הטבות מס ייחודיות בעת משיכת כספי חיסכון עבור גמלאים שנולדו לפני תאריך 01/01/1949
מדובר בהטבת המס ייחודית הרלוונטית למשקיעים באפיקי ההשקעה הבאים:

  1. תוכניות חיסכון ופיקדונות. ( אבל נכון להיום הריבית בבנקים היא אפסית)
  2. פוליסות חיסכון של חברות הביטוח.
    מה המס הנהוג כיום בשוק ההון?
    מס רווחי הון הקבוע כיום בישראל עומד על 25% מהרווח הריאלי (רווח בניכוי האינפלציה) כלומר, בעת מכירת רוב ניירות הערך ומוצרי החיסכון, או 15%מהרווח הנומינאלי בעת מכירת איגרת חוב או פקדון, שאינם צמודים למדד.

מהי הטבת המס המגולמת בסעיף 125 ד’?
גובה הטבת המס מתעדכן אחת לשנה, והיא עומדת בשנת 2018 על:
13,320 ש”ח הטבת מס ליחיד
16,320 ש”ח הטבת מס לזוג.
הטבות המס לפי סעיף 125 ד’ תקפות לכל מי שנולד לפני ה 1.1.1948
באופן הבא:

  • כל אדם אשר הוא או בת זוגתו נולדו לפני 1.1.1949 , זכאי להטבת מס ליחיד.
  • במידה ושני בני הזוג יחד נולדו לפני 1.1.1949 , הם זכאים להטבת מס לזוג.

איך לממש את ההטבה?

חשוב לדעת כי ההטבה הינה שנתית ואינה נצברת, לכן כדאי לנצל אותה מדי שנה.
על מנת לממש את ההטבה יש לבצע פדיון חלקי או מלא של הסכום שנצבר בחסכון ולשלם את מס רווח ההון המלא על סכום (ניתן גם לבצע מכירה רעיונית בה מבצעים פדיון ומפקידים בחזרה לפוליסה וזאת רק לצורך קבלת הפטור השנתי). לאחר ששולם הסכום המבוקש יש לבקש אישור על ניכוי מס מחברות הביטוח ובו פירוט על גובה המס שנוכה. את האישור יש להגיש לפקיד השומה באזור מגוריכם או בעת הגשת דוח המס השנתי.

מה עושים?

לצערנו רשויות המס אינן ששות לספר לכם על ההטבות המגיעות לכם ואופן מיצוין. לצורך כך חשוב שתקבלו ליווי מקצועי ורציני.
פנו אלינו, לסוכנות הביטוח אגם פתרונות ונשמח ללוות אתכם בקבלת ההטבות מתוקף סעיף 125 ד’ ונאיר את עיניכם לגבי הטבות נוספות: כגון קיבוע זכויות לפנסיה, קופת גמל להשקעה, מבנה חסכון מיטבי , מכשירי השקעה אלטרנטיביים ועוד.

רוצים לשמוע פרטים נוספים?

שירותים נוספים שאולי יעניינו אותך

תאריך היציאה לגמלאות מהווה נקודת זמן משמעותית ביותר עבור האדם הפורש. ההכנה לפרישה כוללת בניה חדשה של תקציב שוטף ותקציב להוצאות חד פעמיות, תזרים חודשי מתוכנן לפרישה מוצלחת.
פריסת מענק פרישה ופיצויים חייבים במס. בעת עזיבת מקום עבודה או פרישה, מומלץ לשקול לפרוס את מענקי הפרישה וכספי הפיצויים החייבים במס
פיצויים בקופות.השלמת חוב ותק פיצויים.פדיון ימי מחלה.פיצוי בגין אי הודעה על פרישה.מענק שנים עודפות. מענק הסתגלות.דמי שתיקה.
במידה והגעת לגיל פרישה אשה 62, גבר 67 – בדוק זכאותך להטבת מס משמעותית!!!
אל תזניח את עצמך :ניצול הטבות מס.הגנות ביטוחית, אובדן כושר עבודה.חוק פנסיית חובה.
מהי צוואה? איך עורכים צוואה? מה זה יפוי כח מתמשך? חשוב לכולם!!!